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證券代碼：000671證券簡稱：陽光城公示序號:2023-010

我們公司及股東會全體人員確保信息公開內容真正、精確、詳細，并沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

陽光城集團股份有限公司（下稱“企業”或“陽光城”）于2023年2月6日接到深圳交易所發出來的《關于對陽光城集團股份有限公司的關注函》（公司部關注函〔2023〕第133號）（下稱“關注函”）。依據關注函里的規定，企業及時組織有關部門，就關注函提出的有關問題用心地思考和剖析，現就回應具體內容公告如下:

難題1.你公司2021年會計報表及內控制度的財務審計報告均涉及到持續經營能力存在重大可變性。你公司2023年1月10日公布的《關于公司債務情況的公告》表明，截止到2023年1月9日，公司已經期滿未付款的債務本錢總計449.80億人民幣，占公司最近一期歸屬于上市公司股東的其他綜合收益（下稱“資產總額”）的378%。麻煩你企業融合公司經營狀況、利率風險、超大金額負債貸款逾期、不斷超大金額虧本等狀況，是因為你企業穩定盈利能力以及持續經營能力存不存在重要可變性，并充分提醒風險性。

企業回應：

1、公司經營狀況

公司主要業務為房產開發及銷售，運營模式以自主研發運營為主導，自2021年初至今，受宏觀環境、金融業行業管理自然環境、新冠肺炎疫情及房地產業現行政策管控等各項要素的不良影響，房地產業2022年仍然持續經濟下行壓力，領域自信心處于底位、市場的需求和消費力不夠。在嚴苛的市場環境下，企業維持篤定的戰略眼光，以營銷推廣為基礎促市場銷售、爭資金回籠，但企業2022年全年度銷售額仍較2021年大幅度下降超70%，營銷額的大幅度下降直接導致了企業的資金回籠經營規模大跳水，嚴重影響到企業現錢逆流；這般艱辛前提下，企業仍激發一切網絡資源優先選擇保完工、保交貨，2022年全年度進行交貨143個批次，總共交貨101,165套。

2、企業利率風險及超大金額負債貸款逾期狀況

自2021年四季度起，企業流通性發生分階段焦慮不安，資金實力大幅度減少，對于債權債務狀況，公司已經數次開展風險性提示性公布。截止到2023年2月10日，公司已經期滿未付款的債務（包括金融機構借款、合作者賬款、公開市場操作產品類別等）本錢合計金額460.18億人民幣，在其中：涉及到貸款擔保事項已期滿未付款負債本錢總計217.43億人民幣；公開市場操作層面，海外公開市場操作債卷未按期付款本錢總計10.15億美金，地區公開市場操作債卷未按期付款本錢總計196.11億人民幣。詳細情況詳細公司在2月10日公布的《關于公司債務情況的公告》（公告號：2023-006號）。

為緩解企業債務風險，推動企業合理運營，在政府當地政府、監管部門等部門的幫助和大力支持，企業主動采用不一樣對策以求綜合性解決流通性及負債貸款逾期風險性，包含但是不限于折價出售財產、全方位終止拿地、推行降低成本、降低企業成本網絡資源、提升資產凈值、引進發展戰略合作者等幾種對策，全力開展逃生qflp和負債風險化解工作中。

3、企業2022年銷售業績虧本狀況

經公司基本計算，預估企業2022年度歸屬于上市公司股東的純利潤為-800,000萬元至-1,100,000萬余元，扣除非經常性損益后歸屬于上市公司股東的純利潤為-910,000萬元至-1,210,000萬余元。關鍵因為公司銷售回款遲緩，有關股權融資本錢使用年限增加，銷售費用不符政府會計準則有關遞延所得稅的相關規定，企業根據謹慎性原則，依照費用化予以處理。及其根據2023年房地產業還是要以平穩為主導，對銷售的量價預估持謹慎態度，記提相對應資產減值準備。

綜上所述，縱覽2022年至目前，房地產業供應端及市場供給調控政策相繼改進，但由于疫情及現行政策傳達的及時性危害，銷售市場轉暖必須一定時間，企業2023年1月份銷售及資金回籠仍大跳水。企業幾筆負債交叉違約因涉嫌超大金額負債貸款逾期且凈收益不斷增加，企業仍在勤奮溝通交流金融企業對存量債務開展貸款展期和央行降息，致力于平穩企業的正常運營紀律。與此同時，企業以“保完工、保交貨”為核心經營總體目標，積極主動降低企業成本網絡資源，推行降低成本，提升企業盈利能力。關于公司持續經營能力將和會計事務所進一步討論論述，企業2022年年報的預約披露日期為2023年4月28日，實際企業持續經營能力以企業宣布公布的經審計后2022年年報、2022年年度審計報告為標準。企業提示廣大投資者深入了解我們公司已公布的潛在風險，慎重管理決策，注意投資風險。

難題2.你公司在2023年1月10日公布的《關于累計訴訟、仲裁情況的公告》表明，你公司訴訟額度大約為260億人民幣。截止到2022年三季度末，你公司預計負債貸方余額為2.18億人民幣。麻煩你企業融合《企業會計準則第13號——或有事項》有關應該將或有事項有關責任確定為預計負債的前提條件等有關規定，是因為你公司是否就有關起訴承擔著實際責任，承擔該責任造成經濟收益排出公司的概率，該責任金額怎樣計量檢定，預計負債記提是不是充足、合規管理。

企業回應：

1、政府會計準則有關預計負債的相關規定

依據《企業會計準則第13號——或有事項》第四條及《企業會計準則第13號——或有事項》應用指南，與或有事項有關的責任義務同時符合以下條件的，理應確定為預計負債：

（1）該責任是公司承擔現時義務；公司沒有別的現實生活的挑選，只有執行該責任，如法律法規要求企業務必執行、相關多方合理預期企業需要執行等。

（2）承擔該責任很可能導致經濟收益排出公司；就是指執行與或有事項有關的現時義務時，造成經濟收益排出公司的概率超出50%。

（3）該責任金額可以可靠地計量檢定。在其中尤其需要綜合考慮與或有事項相關的風險與可變性，在這個基礎上依照最佳估計數明確預計負債金額。

2、企業預計負債的記提狀況

企業訴訟額度包括企業未還款的借款本金、貸款利息、未付款的工程進度款、逾期利息及合同違約金等，在其中貸款的本金、貸款利息、工程進度款及其他應收款，在公司的貸款、應付款等相對應學科確定；上訴人需求的逾期利息及合同違約金等融合涉訴案件法院判決書結論分辨上訴人需求利息以外的賬款是否屬于企業承擔現時義務?，F階段，企業正積極和相關金融企業商談，尋找貸款展期和央行降息，融合央行降息、免除逾期利息及違約金成效分辨，一部分負債早已取得實效。融合時下具體情況，針對利息以外的其他經濟收益很有可能排出企業的事宜，公司已經融合處理結果充足、合規管理記提預計負債。

因案子審理全過程時間較長，且企業在審理環節中與債務人密切溝通調解及貸款展期等事宜，狀況很有可能隨時隨地發生重大變化?；诖耍髽I主動跟蹤起訴在資產負債表日后工作進展，針對資產負債表日后調整事項，企業將即時調節預計負債狀況，針對資產負債表日后非調整事項，企業將及時公布。

難題3.你公司2021年度、2022年前三季度各自計提資產減值損害69.29億人民幣、17.39億人民幣，存貨跌價損失給你企業2022年預估虧本的主要原因之一。請結合你公司的經營狀況、房產所處地區及銷售狀況等，表明記提超大金額資產減值準備的重要庫存商品新項目實際情況，減值計提根據、計算全過程，存不存在當年度集中化超大金額計提資產減值損害等情況。

企業回應：

2021年度，因國家宏觀政策管控、股權融資遇阻、市場下行等因素，企業根據市場狀況及自身的情況，記提約69.29億資產減值準備，并已經在2021年報及2021年報問詢函回應（公告號：2022-084）中進行了公布。2022年度，現行政策雖有些緩解，但市場整體銷售狀況未見好轉，企業的銷售狀況仍然令人擔憂，全口徑簽訂額度較上年同期降低超70%。

1.企業計提存貨跌價提前準備項目情況

企業融合市場狀況、新項目自身的情況及謹慎原則，對于相關業務記提降價，經初步計算，涉及到的關鍵超大金額新項目如下所示：

2、計提存貨跌價精心準備的關鍵項目說明

（1）汕尾市A新項目：項目位于汕尾城區，新項目2021年度參考附近約7,900元/平方米市場價推廣銷售。自2022年后半年至今，附近競爭對手均相對應減價，市場價大幅度下降至7,100元/平米，導致企業銷售量大幅度下降，去化不如去年同期的一成。企業參考附近競爭對手調節市場價，記提約4.9億降價；

（2）北海市B新項目：項目位于北海市銀海區，新項目2021年度市場銷售平均價約11,000元/平米，項目周邊競爭對手市場價約10,800-12,000元/平米，企業標價與競爭對手對比，具有一定的誘惑力。自2022年后半年起，銷售市場迅速調節，附近競爭對手均相對應減價，企業追隨競爭對手，將調價至約8,000元/平米，記提約4.7億降價；

（3）貴州省C新項目：項目位于黔南州龍里縣。新項目2021年度融合銷售狀況并參考內部結構標價，市場價約11,800元/平米。自2022年后半年至今，新項目去化基本上停滯不前，內部結構預估市場價已難以實現市場銷售目地，因而企業對工程重新定價，參考市場狀況作出調整，市場價由11,800元/平米下調至10,300元/平米，記提約3.4億降價；

3、企業計提存貨跌價精心準備的方式

企業計提存貨跌價提前準備重要依據內部結構標價及參照附近競爭對手市場價，未專業聘請單獨第三方評估組織進行評價計算。企業遵照一貫的會計制度及規則需要，測試方式、實驗過程、主要主要參數選擇等和之前年度同樣，詳細如下：

企業遵照政府會計準則的相關規定，期末存貨按成本和可變現凈值孰低計費。可變現凈值的確認方式：針對生產產品，以該產品可能市場價減掉可能的營業費用和相關費用后金額確認其可變現凈值；針對項目成本，可變現凈值依照所開發規劃的估計市場價減掉至項目竣工時可能的總體投成本費、可能的營業費用和相關費用后金額明確。新項目可能的總體投成本費，依照成本計劃、合約規劃、重要節點規劃等動態性編寫；預估市場價（或計算平均價）按已簽約及未簽訂一部分各自明確，已簽約一部分按實際簽訂額度明確市場價，未簽訂一部分依照相比銷售市場市場價，或者公司售出商品的售價及生產產品層次、房屋朝向、戶型等多種因素，明確預估市場價；營業費用及稅金依照工程項目的營銷方案、預計的所得稅稅負各自明確。

綜上所述，企業嚴格遵守政府會計準則的相關規定，期末存貨按成本和可變現凈值孰低計費，不會有當年度集中化超大金額計提資產減值損害等情況。

特此公告。

陽光城集團股份有限公司

股東會

二二三年二月二十一日