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（上接C14版）

企業具有股票分紅要求的，企業應當采取現錢方法分配股利；企業在執行以上現錢分配股利的前提下，能夠發放股利。

公司主要的分紅方式為股票分紅；在執行股票分紅之外，董事會可明確提出發放股票股利的利潤分配方案交給股東大會審議。

（2）企業利潤分配方案的決策和體制

①企業每一年利潤分配預案由股東會融合企業章程的相關規定、經營情況、資產供給與需求狀況明確提出、制訂。股東會決議股票分紅具體實施方案時，理應仔細研究和論述企業股票分紅的時間段、條件及最少占比、調節的條件和決策制定規定等事項，獨董解決利潤分配方案進行審查并做出單獨很明確的建議，股東會成功后遞交股東大會審議。

②股東會決議改動股東分紅有關政策時，需經整體執行董事半數以上一致通過即可遞交股東大會審議；股東大會審議改動股東分紅有關政策時，需經參加股東會大會股東（包含公司股東委托代理人）持有表決權的2/3之上一致通過。

③存有公司股東違反規定占有企業經濟情況的，企業理應扣除該公司股東所分配紅股，以清償其占用資產。

（3）企業利潤分配政策的變化

如遇到戰事、災害等不可抗拒，并且對企業生產運營造成嚴重危害時，或者公司本身經營情況發生重大變化時，企業可以對利潤分配政策作出調整，但變更后的利潤分配政策不可違背相關法律法規、行政規章、行政法規和政策性文件的相關規定。

企業調節利潤分配方案，理應按照此條第（2）款要求執行相對應決策制定。

2、外國投資者報告期股利支付率狀況

報告期，外國投資者有限責任公司時期的股利支付率均是股票分紅，具體情況如下：

1、2018年1月9日，木里容大舉辦第四屆董事會第六次會議審議根據《2016年留存利潤分配方案的議案》。2018年1月12日木里容大2018年第一次臨時股東會表決通過《2016年留存利潤分配方案的議案》，允許對2016年12月31日保留盈利依照股份比例對各個公司股東開展再次分配，分派額度8,000.00萬人民幣。

2、2018年12月12日，木里容大舉辦第四屆董事會第十次大會審議通過了《關于對2016年度未分配利潤進行分配的議案》。2019年3月1日，木里容大2019年第二次臨時股東會審議通過了《關于對2016年度未分配利潤進行分配的議案》，允許對2016年12月31日剩下的盈余公積依照舉辦第四屆董事會第十次大會時的股份比例對各個公司股東重新進行分派，分配股利6,000.00萬人民幣。

3、2019年12月12日，木里容大舉辦2019年第八次臨時股東會，審議通過了《關于對以前年度滾存利潤進行分配的議案》，允許對之前年度期值盈利進行分割，分配股利8,000.00萬人民幣。

4、2020年11月20日，木里容大舉辦2020年第五次臨時股東會，審議通過了《關于對利潤分配的議案》，允許此次宣布股東分紅總額為23,000.00萬余元，扣減2019年已分配8,000.00萬余元，此次分派資產總額為15,000.00萬余元，各公司股東所取得的股東分紅額度將扣減各公司股東已經于2019年第二次股利支付率中獲取的預分配額度。

（二）本次發行進行前期值盈利的分配原則

依據四川金子2021年8月11日舉行的第一屆股東會第六次會議決議和2021年8月27日舉行的2021年第三次股東大會決議決定，如證監會批準企業首次公開發行股票申請，則企業首次公開發行股票前期值盈利會由發行后的老股東依照到時候的占股比例一同具有。

（三）發行上市后股利分配政策

結合公司2021年第三次股東大會決議表決通過的企業上市后適用《四川容大黃金股份有限公司章程（草案）》和《四川容大黃金股份有限公司上市后三年內股東分紅回報規劃》，我們公司發售上市后的股利分配政策如下所示：

1、股東分紅的原則

企業緊緊圍繞長久和可持續發展觀，在全面分析企業實體經營發展狀況、公司股東要求及意向、社會發展資本成本、外部融資環境及要素，征詢和征求公司股東特別是中小股東要求和意向，綜合考慮公司目前和今后贏利經營規模、現金流情況、發展趨勢所在環節、投資融資需求、本次發行股權融資、銀行貸款業務及股權融資環境及要素，均衡股東短期內權益或長期權益的前提下制訂股東所分利潤收益整體規劃，創建對投資者不斷、平穩、科學合理的收益規劃和體制，對股利支付率作出制度設計分配，并借此維持企業利潤分配政策的連續性和穩定性。

2、股東分紅的方式

企業在本次發行上市以來將采用股票分紅、股利或是股票分紅與股利相結合的方式進行股東分紅，并首先選擇股票分紅形式進行分派。

3、股東分紅的條件和占比

（1）公司分配當初稅前利潤時，理應獲取盈利的10%納入企業法定公積金。企業法定公積金累計額為公司注冊資金的50%以上，還可以不會再獲取。

企業的法定公積金不能彌補以前年度虧損的，在按照本辦法規定獲取法定公積金以前，應當先用當初盈利轉增資本。

從稅前利潤中獲取法定公積金后，經股東會議決議，也可以從稅前利潤中獲取任意公積金。

企業轉增資本和取住房公積金后余稅前利潤，依照公司股東所持有的股權比例分配。

股東會違背本辦法規定，在企業轉增資本和獲取法定公積金以前向股東分配利潤的，公司股東必須把違規分派的收益退回企業。

企業所持有的公司股權不參加分配利潤。

（2）企業的個人公積金用以填補企業的虧本、增加企業生產運營或是變為提升企業資本。可是，資本公積不用以填補企業的虧本。

法定公積金變為資產時，所保留的這項個人公積金應不得少于轉贈前公司注冊資金的25%。

（3）企業在上市以來前三年內，將采用股票分紅、股利或是股票分紅與股利相結合的方式進行股東分紅，并首先選擇股票分紅形式進行分派。

股東分紅的條件：企業在本年度贏利且總計盈余公積為正的情形下，采用現錢方法年底分紅；選用股利開展股東分紅的，應具有企業成長型、每股公積金的攤薄等真正有效要素；董事會理應充分考慮所在行業特性、發展過程、本身運營模式、獲利能力以及是否有重要資產開支分配等多種因素，并依據規章所規定的程序流程，明確提出個性化的股票分紅現行政策。

股票分紅的前提條件和占比：公司擬執行股票分紅的，應同時符合下列條件：①企業在當時贏利且總計盈余公積為正；②審計公司對企業該年度財務報表出示標準無保留意見的財務審計報告；③企業無重要融資計劃或重要現金支出等事宜產生。在符合以上股票分紅標準前提下，企業將積極主動采用現錢方法分配利潤，每一年支付現金方法分派的收益不得少于當初達到的可分配利潤的10%。最近三年支付現金方法總計分派的收益不得少于最近三年達到的年平均可分配利潤的30%。

（4）股東分紅期間間距：在條件時，每本年度進行一次年底分紅，企業可以開展中后期年底分紅。

如果在企業上市后前三年內企業經營效益持續增長，股東會還可以在股票分紅的前提下，依據公司的經營銷售業績與總股本體量的配對狀況適時發放股票股利；還可以根據企業的經營情況及融資需求情況建議企業進行中后期股票分紅。

（5）董事會理應充分考慮所在行業特性、發展過程、本身運營模式、獲利能力和今后重要資產開支分配等多種因素，區別以下情形，并依據企業章程所規定的程序流程，明確提出個性化的股票分紅現行政策：

①公司發展階段屬成熟且沒有重要資產開支布置的，開展股東分紅時，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達到80%；

②公司發展階段屬成熟并有重要資產開支布置的，開展股東分紅時，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達到40%；

③公司發展階段屬發展期并有重要資產開支布置的，開展股東分紅時，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達到20%；

公司發展階段不容易區別但是重要資產開支布置的，可以按上述情況要求解決。

（6）以上股東分紅后保留盈余公積將用于填補企業生產運營所需要的周轉資金及投資。

4、股東分紅的運行機制

（1）董事會擬訂股利分配原則及股利分配原則的，應提交股東會一致通過。公司監事會需對股東會編制股利支付率計劃方案進行審查并提出書面申請審查意見。

企業股東會對利潤分配方案作出決議后，董事會需在股東會舉辦后2個月進行股利分配（或股權）的發放事宜。

（2）企業在制訂股票分紅具體實施方案時，股東會理應仔細研究和論述企業股票分紅的時間段、條件及最少占比、調節的標準以及決策制定規定等事項，獨董理應發布確立建議。

（3）獨董能夠征選中小股東的建議，明確提出年底分紅提議，并直接遞交股東會決議。

（4）股東會對股票分紅具體實施方案開展決議前，企業應通過各種渠道積極與公司股東尤其是中小股東開展交流溝通，充足征求中小股東的建議和需求，立即回應中小股東關注的問題。

（5）企業在下一個會計年度實現提高效益，但董事會在上一會計期間完成后未明確提出現錢利潤分配預案的，必須在定期報告中詳細描述未分紅緣故、未用以分紅資產保留企業的用處，獨董還應該對于此事發布單獨建議。

（6）若當初沒有進行或小于本規章所規定的股票分紅占比開展股東分紅的，董事會必須在定期報告中公布緣故，獨董理應對于此事發布單獨建議，相關股東分紅的議案須經董事會決議后遞交股東會準許，并且在股東會提議中詳盡論述說明理由及保留資產的實際主要用途，且企業還需提供網上投票的形式，由股東會以特別決議的形式一致通過。

（7）公司根據經營情況、投資規劃或長期發展的需求，需調節利潤分配政策的，變更后的利潤分配政策要以股東權利維護為導向，不可違背中國保險監督管理委員會和證交所的相關規定，獨董理應對于此事發布單獨建議，相關調節利潤分配政策的議案須經董事會決議后提交公司股東會準許，并且在股東會提議中詳盡論述和說明理由，且企業還需提供網上投票的形式，由股東會以特別決議的形式一致通過。

（8）自然人股東存有違反規定占有企業經濟情況的，企業理應扣除該公司股東所得分配紅股，以清償其占用資產。

（9）企業必須在年報中詳盡公布股票分紅制度的制訂及實施情況，并且對以下事宜進行專項表明：

①是否滿足企業章程的相關規定或是股東會議決議的需求；

②年底分紅標準及占比是不是確立和清楚；

③有關的決策制定和體制是不是完善；

④獨董是不是履行職責并彰顯了應有的作用；

⑤中小股東是否存在充足表達意見和需求的好機會，中小股東的合法權利是不是獲得了充足保護等。

對股票分紅現行政策作出調整或變更的，還解決調節或變更的條件和程序流程是不是合規管理等方面進行詳細描述。

（10）董事會應依據股東會制訂或修改的利潤分配政策，最少每三年再次審查一次《股東分紅回報規劃》，依據公司股東（尤其是公眾投資者）、獨董的建議對企業正在實施的股利分配政策做出適度且必須的改動，明確該時間段的股東所分利潤收益整體規劃，以確保變更后的股東所分利潤收益整體規劃不違背利潤分配政策的相關規定。股東會制訂的股東所分利潤收益整體規劃必須經整體執行董事半數以上并且經過獨董半數以上允許即可根據。

第四節募資應用

經公司第一屆股東會第六次大會、第一屆股東會第十八次會議和2021年度第三次股東大會決議表決通過，公司擬首次公開發行股票人民幣普通股A股不得超過6,000.00億港元，募資額度將依據詢價采購結論確立的發行價與實際發行股份數明確。

此次募資均投向公司主要業務，可能提高公司整體競爭能力，符合公司及公司股東權益。本次發行并上市募資扣減發行費后，將按照分清主次次序投向下列新項目：

企業：萬余元

依據募集資金投資項目的具體進度，在募資及時前，企業會以已有或自籌經費事先資金投入此次募資項目的建設，在募資到位后對事先花費的已有或自籌經費開展更換。如此次具體募資無法滿足投資項目的要求，不夠由企業通過自籌資金或自籌經費處理。

此次募集資金投資項目順利推進后，企業掌控的資源儲量有希望進一步提升，選礦廠環節資源應用效率將得到提高，綠色礦山建設能力和礦山開采的智慧化水平大幅提升，經濟實力進一步增強。此次募集資金投資項目的實行有益于夯實和提升公司的市場地位，為公司的長期性可持續發展觀奠定堅實的基礎。

此次募集資金投資項目對生產線設備、建筑項目等固定投資、地基工程投資總額比較大，有所增加企業總資產和資產質量、網絡優化公司資產結構的前提下，也會產生對應的累計折舊、攤銷費，從而對企業經營業績帶來一定危害。

此次公開發行股票完成后，公司總資產和凈資產規模即將迎來較大幅度增加，公司資本結構獲得提升，后面資金實力和抗風險獲得提高。

第五節潛在風險和其它重大事項

一、潛在風險

（一）經營風險

1、黃金價格波動風險性

企業主要產品為金精礦，金精礦做為生產制造黃金關鍵原料，其產品報價受中下游黃金價格波動影響很大。金價受供求關系、全世界宏觀經濟環境及預估、美元走勢、全世界重要重大事件等諸多要素危害。若將來金價大幅波動，很有可能給企業經營效益產生很大影響。如金價持續下滑，且小于企業金礦石商品的部門產品成本，很有可能對企業穩定盈利水平造成不利影響。

2、顧客相對集中風險

報告期，企業對前五大顧客的銷售額分別是37,845.93萬余元、50,182.05萬余元、49,354.75萬元和28,937.39萬余元，占公司同時期銷售額比例分別是100.00%、92.46%、93.85%和100.00%。企業中下游核心客戶為黃金冶煉公司或金子外貿出口企業，下游行業因為項目投資門檻較高，顧客相對集中；報告期，企業產品存有需求量很高的現象，在消費者選擇上，企業一般挑選中金黃金、山東黃金等資產經驗豐富的大型國企或上市企業或金子上市企業下屬單位，及其受上述情況公司委托采購的公司展開合作，在客觀方面構成了核心客戶協作穩定且相對集中的現象。盡管企業產品不會有市場銷售艱難，若企業下游行業或核心客戶的經營狀況或業務架構發生重大變化，或者其不久的將來盡可能減少公司產品的購置，將會對業績造成短期波動的不良影響。

（二）運營風險

1、單一礦山開采運營的風險性

報告期，公司主要借助單一礦山開采梭羅溝金礦石生產制造金精礦。在歷史上梭羅溝金礦石生產運營正常的，未出現過對企業生產運營產生不利影響的重大事情。若將來生產制造運營過程中，梭羅溝金礦石產生危害生產運營不利事情，造成梭羅溝金礦石選冶業務流程暫時中止，將會對企業經營活動造成很大影響。

2、礦山開采資源儲備風險性

企業生產運營對金礦石資源儲備的依賴性比較大。依據經國土資源廳備案《四川省木里縣梭羅溝礦區金礦資源儲量核實報告》（土地資貯備字〔2016〕196號），截至2016年3月31日，梭羅溝礦山金礦石采礦許可證范圍之內金礦石總計查清鐵礦石資源儲量1,648.10萬噸級，在其中金金屬量60,343kg；截止到2016年3月31日，梭羅溝礦山金礦石采礦許可證范圍之內金礦石享有鐵礦石資源儲量1,331.20萬噸級，在其中金金屬量44,862kg。截止到2021年11月30日，梭羅溝礦山金礦石采礦許可證范圍之內金礦石享有鐵礦石資源儲量1,046.00萬噸級，在其中金金屬量33,230.00kg。

企業采用開采與勘查同步礦產資源開發利用對策，積極主動擴寬網絡資源增儲室內空間。截止到2022年10月，梭羅溝金礦石遞交各種勘察工作總結報告8次，總計查清金金屬材料網絡資源（儲）量76,031kg，在《四川省木里縣梭羅溝礦區金礦資源儲量核實報告》（土地資貯備字〔2016〕196號）查清儲藏量的前提下新增加查清金金屬材料資源儲存量15,688kg，具有較好的勘察探礦市場前景。但是若將來梭羅溝礦山金礦石網絡資源慢慢匱乏，且不能探尋別的礦山開采做為貯備網絡資源，將會對企業長期運營造成影響。

3、探礦權續簽和獲得風險

外國投資者有著1宗探礦權，有效期至2028年11月5日，還行采掘期限很長，依據《礦產資源開采登記管理辦法》，采礦許可證有效期滿，需要繼續開采的，采礦權人能夠及時到登記管理機關申請辦理持續登記。若外國投資者在探礦權批準期屆滿后，受別的客觀性條件的限制，導致公司礦權不能辦理推遲，將會給發行人的生產運營產生巨大不良影響。

4、安全生產工作風險性

公司生產時需要應用火藥、火藥等民用爆破品和硫酸等?；贰＜瘓F公司不斷完善了安全性生產管理體系，建立了安全生產監督管理制度及其安全生產技術作業標準、職位操作規程等，并一直嚴格遵守，但依然存有以上物件存放或錯誤操作而造成產生安全生產事故風險。與此同時，企業在勘查、開采、選礦廠環節中，仍然存在發生意外風險，導致公司生產運營受影響。未來公司轉入地下采掘后需開展地底巷道工作，安全生產事故風險高過礦山開采。盡管企業采用較標準化開展地底井巷工程基本建設及其標準地下開采對策等形式防止安全事故的發生，仍無法完全清除將來發生安全生產事故風險。

5、地理條件繁雜造成的開采風險性

企業梭羅溝金礦石所在地位于四川川西高原地域，平均海拔達3,500米左右，交通出行及住宿環境相對性艱難，冬天存有大雪封山、夏天存有大暴雨損壞路面等狀況，增強了新項目采掘及運輸風險性。與此同時，該區域地質標準相對復雜，若生產中發生地震、大暴雨、山體滑坡等重大自然災害，可能對公司業務、經營情況及經營效益組成不良影響。

6、與環保有關風險

金礦石選冶環節中不可避免的存有有機廢氣、固體廢棄物的排放及噪音的污染等。企業的生產運營須遵循自然環境法律和法規，與此同時接納國家相關環保局檢查。近些年，企業持續維持環境保護方面的投入，若將來我國實行更嚴格的自然環境要求，將使公司環保成本費進一步升高。

7、資源儲量勘察核查結果與具體情況有所差異風險

企業授權委托權威機構依照國標和行業標準對礦山開采資源儲量開展勘察核查，并且經過有權機關展開了儲藏量審查辦理備案。受專業技能、業務流程工作經驗、技術實力和地質變化等諸多要素產生的影響，資源儲量的核查結果與具體情況很有可能有所差異。伴隨著礦山開采綜合利用的深入推進，公司目前辦理備案礦產資源儲量、礦石品位和實際可以利用資源儲存量、具體采掘的礦石品位很有可能有所差異，進而對發行人的生產運營產生影響。

8、梭羅溝金礦石礦山資源勘查的相關風險

企業采用開采與勘查同步礦產資源開發利用對策，積極主動擴寬網絡資源增儲室內空間，并把梭羅溝金礦石礦山資源勘查作為本次募集資金投資項目之一，方案進一步查清梭羅溝金礦石的成礦發展潛力及經營規模，對已經知道礦塊開展探邊摸排增儲，為公司發展提供更加充沛的資源儲備。雖然梭羅溝金礦石早已遞交的各種勘察工作中結果顯示梭羅溝金礦石具有較好的勘察探礦市場前景，但礦產資源勘查工作中時間較長，且資源勘查工作中有著不能預估性，難以保證地質勘察工作中一定可以發現適宜采掘且經濟發展切實可行的資源儲量，可能會對企業未來長期運營產生不利影響。

9、采掘全過程里可生產量產生不好轉變風險

企業礦產資源儲量系授權委托權威機構根據我國統一標準和業界通用的行業標準開展勘察證實的結論，并且經過自然資源管理部門進行儲藏量審查辦理備案。但受制于專業技能、業務流程經驗與技術實力，資源儲量的核查結果與具體情況很有可能有所差異，造成從而在具體采掘全過程里可生產量存有產生不好轉變風險。如具體采掘全過程里可生產量存有產生不好轉變，則可能造成企業的經營及發展規劃發生變化，進而對公司業務及經營效益組成不良影響。

10、金精礦均值品味降低的風險性

金精礦均值品味與原礦石的品位息息相關。同等條件，當選原礦石品位越小，則產出率同樣總數金精礦商品平均品味越小。報告期，企業梭羅溝金礦開采原礦石品位明顯下降，若未來公司原礦石品位不斷下降，且選礦廠環節沒法有效配礦，可能導致企業金精礦新產品的金屬量與均值品味進一步下降，進而對公司的經營銷售業績造成不利影響。

（三）經營風險

1、產品毛利率起伏帶來的損失

報告期，企業綜合毛利率各是51.57%、51.03%、45.50%和49.28%。集團公司商品銷售價錢受黃金價格波動產生的影響，及其露天采礦成本上漲等多種因素所帶來的產品成本轉變，造成報告期企業產品毛利率及綜合毛利率造成一定震蕩。將來若因為市場變化等原因導致企業產品毛利率下降，則把使企業盈利能力可靠性遭受不良影響。

2、稅收政策變化的風險性

依據國家財政部、中國海關總署、國稅總局《關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知》（稅務〔2011〕58號）和《關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告》（國家財政部、國稅總局、我國發改委公示2020年第23號），公司自2017年度起享有減征15%征收率繳納稅款的稅收政策。若未來國家有關一帶一路戰略所得稅稅收政策產生變化，或者公司無法被再次定性為有關稅收優惠政策的適合公司，可能導致企業無法再繼續享有有關稅收優惠政策，從而對公司的經營銷售業績產生不利影響。

3、發行后每股凈資產、凈資產回報率被攤低風險

本次發行結束后，企業凈資產總額和歸屬于母公司其他綜合收益即將迎來較大幅度的提升，雖然此次募集資金投資項目通過企業謹慎的可行性研究論述，但募投項目基本建設需要經過一定時間的經營期和試運行期，不可以馬上造成經濟效益。因而，企業每股凈資產、凈資產回報率等財務指標分析存有被攤低風險。

4、開采成本增加風險

伴隨著礦山開采的不斷進行，采掘服務平臺海拔高度逐漸降低，采掘同樣數量礦塊必須脫離更多廢石，采掘難度系數及成本費會相應增加。2019-2021年，受剝采比升高等因素影響，企業立即開采成本費分別是4,784.82萬余元、8,847.50萬元和9,596.68萬余元，逐年上升；除此之外，未來公司由室外轉入地下采掘后，地下開采井巷工程交付使用可能導致固定資產折舊費用提升，上述情況緣故可能造成公司存在開采成本增加風險。

（四）管控風險

1、控股股東操縱或增加深遠影響風險

截止到本招股意向書引言簽署日，新汶礦業集團立即持有公司36.54%的股權，其可以實際控制企業的股權投票權超出30.00%，為公司控股股東；區調隊立即擁有新汶礦業集團90.00%的股權，為公司發展間接控股公司股東，四川省地礦局為四川省地礦局區調團的舉行和主管部門，為公司實際控制人。雖然公司目前已依照《公司法》《證券法》《上市公司章程指引》等有關法律、法規和行政規章的相關規定，設立了相對性完備的公司治理，并繼續標準運作，但憑著控股股東的控制權影響力，公司實際控制人依然存在水平對企業的發展理念、生產運營、股東分紅等管理決策產生重大影響，公司存在因控股股東不合理操縱而危害公司或者中小股東權益的風險性。

2、關聯交易風險

企業產品存有需求量很高的現象，自然人股東龍川南方地區為華鈺礦業下屬子公司，華鈺礦業為大中型國有制冶金工業類上市企業，其下級好幾家黃金冶煉、精練公司都與企業建立了長期穩定合作伙伴關系，企業按照現行價錢向銷售商品。報告期，關聯銷售所產生的銷售額分別是15,907.67萬余元、17,037.83萬余元、8,148.39萬元和6,577.13萬余元，占本期銷售額的比例分別是42.03%、31.39%、15.50%和22.73%。外國投資者逐步完善本身組織建設、不斷完善人事制度，并且在《公司章程》《股東大會議事規則》《董事會議事規則》《獨立董事工作制度》《關聯交易決策制度》等制度文件上對關聯交易的管理決策權利、決策制定、回避表決規章制度及信息披露義務進行了具體規定，以確保外國投資者關聯交易的公允性，以確保關聯方交易不傷害外國投資者及其它中小股東利益；與此同時，外國投資者大股東及其它主要股東亦出具了有關降低并標準關聯交易的服務承諾?？墒菍碛嘘P公司股東如果不能認真履行有關服務承諾，企業依然存在關聯企業及利益相關方運用關聯方交易危害企業及其它中小股東權益的風險性。

3、內部控制風險性

公司自開設至今，已逐步完善了較為完善的內控體系、完善的管理制度和管理運作模式，內部控制制度的高效運作是保障公司經營正常的的關鍵所在。但是若企業各各個部門無法完全實行內部控制制度，或是內部控制體系不可以伴隨著企業的發展而逐步完善，很有可能對企業將來的管理效益和營運能力帶來不利危害。

（五）別的風險性

1、募集資金投資項目風險性

公司本次募集資金投資項目已經進行了周密、足夠的項目可行性論述，具有較好的可實現性，如果能夠順利推進，將有利于公司的可持續發展觀。但是可行性研究都是基于當前市場自然環境、目前技術實力以及對于技術發展趨勢的分析等多種因素進行的，在執行過程中，企業仍面臨政策變化、要求轉變、市場競爭激烈等眾多不可控因素，可能會對項目執行造成很大影響。若募集資金投資項目無法按照計劃執行，或外界現象發生難以預測的改變，企業可能面臨募投項目執行不成功的風險性。

2、社保及住宅公積金補繳風險性

報告期，公司存在未為少許職工交納社保及公積金的現象。截止到本招股意向書引言簽定日，外國投資者已為絕大多數職工交納社保及公積金，亦未因個人社保及公積金欠交難題遭受相關主管部門的行政處罰。與此同時，公司控股股東已作出承諾：“在外國投資者首發上市結束后，如外國投資者以及合并報表范圍里的企業因在外國投資者首發上市進行前無法依規全額為職工繳納保險和公積金，所以被有權機構規定補交、遭受有權機構懲罰或是遭到別的損害，進而造成外國投資者遭受虧損的，本公司將在該等損害明確后三十日內向型外國投資者做出賠償?！辈贿^將來假如社保和住房公積金政策發生轉變，企業依然可能出現遭遇個人社保及住宅公積金補繳或處罰風險性。

3、不可抗拒風險性

不可抗拒一般包括強臺風、地震災害、水災、雹子、疫情等自然災害，及其征繳、征收等政府行為和出故障、動亂、戰事等社會異常事件，具備不可預測性、難以避免性和不可擺脫性三個特點，可能造成企業發生停工情況。企業亦沒法預料和阻攔之上洪澇災害、社會發展出現異?；蛲话l突發公共事件的產生，也無法危害政府部門很有可能所采取的征收、征繳等強制性措施，之上可變性要素均可能對公司的經營銷售業績產生不利影響。

4、對賭協議風險性

自然人股東北京市金陽與上海德三、上海德三與雷石天富、上海德三與雷石誠泰、上海德三與雷石恒基各自簽訂的有關投資合同上存在股份回購等特殊權利相關條款，該等特殊權利條文對企業上市申請得到審核和上市的時間也有一定的承諾。在其中，北京市金陽與上海德三的對賭協議條文承諾，若協議簽署之日（2019年12月16日）起3今年年底，標的公司無法進行初次發行新股并上市工作中，則北京市金陽允許復購此次上海德三轉讓的股權，并按照8%的年化率算利息；上海德三與雷石天富、雷石誠泰和雷石恒根據2020年12月-2021年1月間簽訂的約定書，如在《股權轉讓協議》簽定后18個月，標的公司未報達標IPO（是指證監會或到時候有權利審核行政機關允許企業首次公開發行股票股份并發售）；或者在《股權轉讓協議》簽定后30個月標的公司沒完成達標IPO。雷石天富/雷石誠泰/雷石恒基可以要求上海德三復購雷石天富/雷石誠泰/雷石恒基所持有的標的公司股份/股權并支付結束復購合同款。復購合同款為本次股權轉讓價款加計8%年化利率貸款利息（單利）及其復購日以前公司已經公布分派但還沒有具體收取的一切年底分紅或股利分配。如出現上述情況情況，上海德三有權要求北京市金陽，雷石天富、雷石誠泰和雷石恒基有權要求上海德三復購其持有公司的股權，外國投資者公司股權結構很有可能產生變化。

2022年7月29日，上海德三與北京金陽簽定合同補充協議，解除上述情況對賭中合同約定的股權回購條款且完全沒有任何修復條文。2022年7月29日，上海德三與雷石天富/雷石恒基/雷石誠泰各自簽定合同補充協議，上海德三與雷石系公司股東一致同意消除上述情況對賭中回購條款承諾具體內容，并承諾上述情況回購條款法律效力在所有的情況下均不會再修復。

除此之外，2021年9月，外國投資者公司股東（指2021年9月17日的工商注冊標注的公司股東，除木里國投集團外）簽訂了《四川黃金〈聯合開發梭羅溝金礦協議〉相關約定股東承諾書》，服務承諾若截止到2022年11月30日，四川金子無法發售取得成功，公司股東按比例分配付款木里國投集團協作款，協作款付款完成后，木里國投集團不會再具有13.00%的股東權益。如出現上述情況情況，木里國投集團能夠要求其公司股東履行協議，外國投資者公司股權結構很有可能產生變化。

2022年7月31日，木里縣政府部門向外國投資者各公司股東（除木里國投集團外）出具了《木里藏族自治縣人民政府關于〈四川黃金〈聯合開發梭羅溝金礦協議〉相關約定股東承諾書〉的確認函》，免除外國投資者各公司股東（除木里國投集團外）執行上述情況對賭協議復購服務承諾，確定《四川黃金〈聯合開發梭羅溝金礦協議〉相關約定股東承諾書》中所列示的具體內容自始無效，木里縣政府部門確定特定行為主體擁有外國投資者13%股份并不屬于短暫性分配，多方不會有糾紛案件或潛在性糾紛案件，早已消除對賭。

5、缺陷房產風險性

截止到本招股意向書引言簽定日，外國投資者擁有的坐落于成都市高新區天泰路145號13處房產不動產證未注明平攤土地使用權證總面積，租用房地產存有涉及到劃撥用地、出租人尚未取得權屬證書、未辦登記的情況。外國投資者已有及租賃的缺陷房屋建筑面積總計3,575.02平米，占外國投資者在使用房屋建筑面積比例是22.02%。以上缺陷房地產主要運用于行政辦公、職工定居及庫房倉儲，并不屬于外國投資者關鍵生產經營場所，外國投資者可以從較短時間內同等條件下探尋滿足條件的可以替代租用房地產。雖然上述情況缺陷房地產也不會對發行人的持續經營能力產生重大不良影響，且外國投資者大股東及間接控股公司股東已就缺陷房地產可能導致的經濟損失服務承諾給予賠償，但是若缺陷房地產發生無法繼續應用的情況，短時間仍很有可能對企業生產運營造成一定不良影響。

二、別的重大事項

（一）重大合同

這節關鍵合同書指企業現在正在履行合同總金額或預估金額超過500萬余元合同，及其交易額雖不得超過500萬余元，但是對公司的經營主題活動、發展方向或經營情況具備重要影響合同。

1、買賣合同

公司和金精礦顧客簽署《金精礦購銷合同》，對供應總數、計價標準、交貨方式、結算依據、點價時限等事項進行承諾；企業與合質金顧客簽署本年度合作框架協議，對合同期限、交貨方式、標價及交易方式等事項進行承諾。截止到本招股意向書引言簽定日，目前已經簽定且已經履行買賣合同如下所示：

注1：報告期，公司和洛陽市星輝以簽署本年度合作框架協議的形式開拓市場協作（合同書每本年度簽署一次），報告期銷售額分別是0.00萬余元、8,292.29萬余元、4,730.74萬余元、0.00萬余元；

注2：公司和金精礦顧客的結算價根據供應總數、點價之日上金所黃金價格、商品金品味、折扣率指數明確，以上中編號2-11號所涉及合同書預估結算金額都超過500萬余元。

2、供貨合同

報告期，公司和主要供應商維持長期性、平穩的合作關系。公司和主要供應商中間合同，一般通過簽署框架性協議，對合同期限、清算價格、支付方式、等事項進行承諾。截止到本招股意向書引言簽定日，目前已經簽定且已經履行重要供貨合同如下所示：

注1：企業與浙江天增及國家電網四川省電力公司大涼山電力供電公司簽署的協議書均系長期協議，采購內容與企業日常生產運營緊密相關，預估每本年度產生額度都超過500萬余元；

注2：公司和三江民爆以簽署本年度合作框架協議的形式開拓市場協作，報告期采購金額分別是395.80萬余元、602.37萬余元、854.02萬余元、440.97萬余元；

注3：公司和溫州東大礦建工程有限公司及四川省容大騰飛建設工程有限公司簽署的供貨合同具體實行額度根據工程量清單和價格明確，依據預計工程量清單，以上中編號5-9號所涉及合同書預估結算金額都超過500萬余元。以上中編號10-12號所涉及合同總金額都超過500萬余元。

3、授信額度和借款協議

截止到本招股意向書引言簽定日，企業無早已簽定實施的授信額度合同書，已經實施的借款協議情況如下：

4、證券承銷及包銷協議書

（1）2021年9月10日，外國投資者與中信建投證券簽署了《四川容大黃金股份有限公司與中信建投證券股份有限公司關于四川容大黃金股份有限公司首次公開發行人民幣普通股（A股）并上市之保薦協議》。

（2）2021年9月10日，外國投資者與中信建投證券簽署了《四川容大黃金股份有限公司與中信建投證券股份有限公司關于四川容大黃金股份有限公司首次公開發行人民幣普通股（A股）之承銷協議》。

（二）對外擔保

截止到本招股意向書引言簽定日，企業不會有對外擔保事宜。

（三）重大訴訟、訴訟及糾紛案件事宜

報告期，外國投資者涉及到的起訴、訴訟共1項，系外國投資者做為被告人，并已執行完畢。具體情況如下：

截止到本招股意向書引言簽定日，外國投資者不會有正在進行中或并未了斷的起訴標的金額100萬元以上起訴、仲裁案件。

（四）大股東、控股股東和執行董事、公司監事、高管人員的重要訴訟和仲裁

截止到本招股意向書引言簽定日，公司控股股東新汶礦業集團涉及到一起重大訴訟。新汶礦業集團做為上訴人，因合作經營合同糾紛起訴成都市新文礦產開發技術性咨詢有限公司。彼此于2012年6月簽訂了聯合經營合同書，被告人未按合同約定向上訴人付款相對應賬款。原告知請被告人付款相對應賬款600萬余元及利息損失250.54萬余元，然后由被告人擔負訴訟費。截止到本招股意向書引言簽定日，此案已判決，宣判被告人向上訴人支付合同賠償款600萬余元及資金占用費利息損失。

除上述情況起訴以外，截止到本招股意向書引言簽定日，本公司控股股東、控股股東和董事、公司監事、高管人員及主要專業技術人員都未涉及到重要訴訟和仲裁事宜，亦沒有涉及到刑事訴訟法的情況。

第六節本次發行的相關被告方

一、本次發行多方被告方

二、本次發行上市關鍵日期

第七節備查簿文檔

一、備查簿文檔

（一）發行保薦書；

（二）為本次發行而編制財務報告及財務審計報告；

（三）內控制度鑒證報告；

（四）經注冊會計核實的非經常性損益統計表；

（五）法律意見書及律師工作報告；

（六）企業章程（議案）；

（七）證監會審批本次發行文件；

（八）別的與本次發行相關的秘密文件。

二、查看詳細地址及時長

（一）查看詳細地址

1、外國投資者：四川容大金子有限責任公司

辦公地點：四川省成都市高新區天泰路145號特拉克斯國際廣場南樓三層

手機聯系人：蔣元

手機：028-61551700

2、保薦代表人（主承銷商）：中信建投證券有限責任公司

通訊地址：成都市高新區天府大道中區588號通威國際中心2002

手機聯系人：邱宇

手機：028-68850835

（二）查看時長

查看時長：工作中日早上9:00~11:30；在下午13:30~16:00。

四川容大金子有限責任公司

2023年2月14日