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(上接A11版)

2、合并利潤表

企業:元

3、合并現金流量表

企業:元

(二)當年度非經常性損益統計表及扣除非經常性損益后純利潤

1、非經常性損益具體內容、額度

企業:萬余元

報告期,公司增值稅即征即退額度狀況分別是1,173.08萬余元、831.88萬元和1,025.96萬余元。依據《財政部、國家稅務總局關于軟件產品增值稅政策的通知》(稅務[2011]100號),我們公司和分公司樂恒環保節能市場銷售自產自銷的軟件項目,經稅務機關審批同意,享有企業增值稅實際稅負超出3%的那一部分即征即退的稅收優惠政策,增值稅退稅與企業正常運營業務流程息息相關,且根據國家統一標準定額或定量分析享有,因而不當作非經常性損益。

2、非經常性損益對本期經營業績產生的影響

企業:萬余元

報告期,企業歸屬于母公司股東非經常性損益凈收益占歸屬于母公司股東純利潤比例分別是-1.17%、3.74%和2.57%。

(三)當年度主要財務指標

(四)外國投資者財務預測狀況

我們公司未編寫財務預測匯報。

(五)管理層討論與分析

1、資產結構整體剖析

報告期各期未,企業資產構成狀況如下表所顯示:

企業:萬余元、%

報告期各期未,企業速動資產占總資產比例分別是81.51%、81.41%和84.11%,速動資產占比較高。

報告期,公司生產企業規模逐步擴大,總資產呈持續增長趨勢,2020年末、2021年末和2022年末各自較上年底提高21.20%、41.13%和55.56%。公司資產總額提高的重要原因如下所示:①企業業務迅速發展,盈利積淀逐漸增加,業務流程擴張產生經營性資產的增長;②企業新簽合同訂單所帶來的預收賬款提升。

2、負債結構整體剖析

報告期各期未,公司負債組成狀況如下表所顯示:

企業:萬余元、%

報告期各期未,企業營業利潤占總負債比例分別是91.73%、94.26%和96.62%,營業利潤占比較高。報告期,總負債從2020年末64,209.61萬余元增長到2022年末151,933.30萬余元,報告期各期終各自較上年底提高19.74%、46.23%和61.82%。

企業總負債提高的重要原因如下所示:①報告期企業新簽合同訂單展現增長的趨勢,預收貨款提高;②報告期業績穩步增長,業務流程量的增加造成應收票據、應付款等隨著提升;③企業建設新工業廠房,獲得金融機構專項貸款。

3、營運能力整體情況

報告期,公司利潤表關鍵數據信息如下所示:

企業:萬余元

報告期,企業主營業務收入分別是41,839.81萬余元、48,390.86萬元和91,618.34萬余元,純利潤分別是8,237.08萬余元、9,273.38萬元和16,588.48萬余元,得益于中下游制藥業、新能源技術等領域優良的發展態勢,企業主營業務收入和凈利潤均穩步增長,期間費用率逐年下降,運營穩步增長,營運能力進一步增強。

4、主營業務收入剖析

(1)主營業務收入組成

報告期,企業主營業務收入組成狀況如下表所顯示:

企業:萬余元、%

報告期,企業主營業務收入主要來自營業成本,營業成本占歷期主營業務收入比例皆在98%之上,主營突顯。

2020年,企業節能環保設備顧客青海省恒信融鋰業科技公司因現錢資金周轉難題缺乏資本充足率,因其碳酸鋰商品抵充欠付447.91萬余元錢款,公司在2020年末將碳酸鋰產品以460.85萬元含稅價格所有市場銷售結束,折算不含稅銷售額為407.83萬余元,占當初企業營業外收入的比例為86.57%。碳酸鋰歸屬于完善商品,定價依據確立,價錢銷售市場清晰度高,公司和青海省恒信融鋰業科技公司在等額的同值的前提下確認了買賣的總數以及價錢,不會有不平等交易,具備商業服務合理化。

2021年,企業節能環保設備顧客湖南省中偉新能源科技公司需購買一批強制循環板片、橡膠條等,因為公司具有產業化購置優點,采購成本比較劃算,所以從供應商采購之后直接出售給湖南省中偉新能源科技公司,此項原材料商貿占本期企業營業外收入的比例為70.74%。供應商采購強制循環板片具有一定價格的優勢,此項原材料商貿具備商業服務合理化。

(2)營業成本分商品組成剖析

企業是一家專業從事各種工業生產領域中的揮發、結晶體、過慮、清理、干躁、有機化學溶酶精餾塔等設備的研發、生產銷售,同時提供工程項目解決方法高新技術企業。現階段產品包括制藥裝備和節能環保設備兩個系列產品,主要服務于制藥業、環境保護、化工廠、新能源技術等領域。

報告期,企業營業成本組成狀況如下表所顯示:

企業:萬余元、%

啞光股權主要是針對制藥裝備的開發、設計方案、生產銷售,分公司樂恒環保節能技術專業專注于節能環保設備的開發、設計方案、生產制造與銷售。報告期,企業營業成本分別是41,368.70萬余元、47,783.98萬元和91,336.85萬余元,年均復合增長率為48.59%,整體呈增長態勢。

企業營業成本分商品所組成的變化情況如下所示:

企業:萬余元、%

企業2020年營業成本較上年提高30.19%,增長幅度比較大,根本原因是:①中國是疫情控制最好的國家之一,醫藥制造業經營規模維持持續增長,2020年醫藥制造業項目投資同比增加28.4%,中下游藥業用戶對醫藥設備的充沛需求拉動企業醫藥設備經營收入提高69.85%;②新能源技術、中藥材萃取等行業客戶滿意度強悍,2020年企業MVR系統軟件業務發展10.01%。

企業2021年營業成本較上年提高15.51%,根本原因是:①新能源技術、中藥材萃取等行業客戶滿意度強悍,2021年企業MVR系統軟件業務發展23.68%;②2021年國內各地在或多或少出現了一些零散的新冠疫情,尤其是12月浙江疫情,全國各地嚴格貫徹落實春節前新冠肺炎防控,造成康龍化成(紹興市)藥業有限公司、吉林省凱萊英藥業化學有限公司等企業的制藥業設備驗收遲于方案,制藥裝備經營收入降低2.56%。

企業2022年營業成本較上年同期提高91.15%,根本原因是:①伴隨著新能源汽車行業迅猛發展,動力電池產業進到規模性提產期。2022年企業核心客戶根據自己的發展規劃開展生產能力更新擴大,企業MVR系統軟件業務發展160.17%;②2021年醫藥制造業項目投資較上年提高10.6%,中下游藥業用戶對醫藥設備的充沛需求拉動企業醫藥設備收入增加;③2022年春節前疫情防控解除后,康龍化成(紹興市)藥業有限公司、吉林省凱萊英藥業化學有限公司等客戶的醫藥設備陸續工程驗收。

(3)營業成本按地域剖析

報告期,企業營業成本按地區劃分狀況如下表所顯示:

企業:萬余元、%

①地區收益

報告期,企業營業成本主要來自中國銷售。企業中國核心客戶為藥業、新能源技術、化工廠,遍布在全國范圍內?？蛻魸M意度主要來自于新創建產能的機器設備需求以及不僅有機器設備依據其使用情況的升級改造要求,顧客每一年依據固定投資計劃和不僅有設備運行情況及要求,融合資本性支出預算金額,擬訂曾經的采購方案,造成商品銷售構造、銷售區域等各年有所改變。

②海外收益

企業積極開拓海外銷售市場,2022年,核心客戶鋰業大佬Albemarle澳洲Kemerton 氫氧化鋰工程驗收,海外收益大幅上升。

(4)周期性因素對經營業績產生的影響

報告期,企業各一季度營業成本狀況如下表所顯示:

企業:萬余元、%

企業收入準則和客戶使用需求、工廠基本建設建成投產進展及客戶總體工程驗收進度計劃相關。企業報告期各季度營業成本具有一定的不確定性。2020年第四季度收益占比較高,主要系:①制藥裝備業務方面,上市企業凱萊英之分公司天津市凱萊英制藥有限公司API工業廠房二期機構現場驗收,企業三合一、罐等醫藥設備合同書工程驗收后確認收入1,827.30萬余元;②節能環保設備業務方面,2020年12月19日,上市企業天華超凈之分公司天宜鋰業一期年產量2萬噸級電池級氫氧化鋰新項目宣布完工,樂恒環保節能5套MVR系統軟件工作經驗收完確認收入2,615.93萬余元;③2019年,上市企業格林美控股子公司荊門市格林美新材料有限公司2000m3/D鋰電池材料硝酸鈉MVR成套設備系統試運行,因生產制造排表緣故,此設備于2020年5月逐漸持續平穩負載運作,連續負載使用時間做到合同約定的條件時,于2020年10月19日工程驗收,樂恒環保節能確認收入2,672.41萬余元。

依據凱萊英2020年年度報告和其它公開資料,天津市凱萊英制藥有限公司API工業廠房二期于2020年4月啟建,并且于年之內投入運營,因而凱萊英的那一部分收入準則于2020年第四季度具備合理化。

2020年12月21日,上市企業天華超凈發布消息,其分公司天宜鋰業于2020年12月19日舉辦了電池級氫氧化鋰項目一期完工暨二期動工儀式。天宜鋰業一期年產量2萬噸級電池級氫氧化鋰新項目于2019年9月開建,2020年8月完工然后進行試產,天宜鋰業于2020年12月17日獲得《安全生產許可證》和《全國工業產品生產許可證》。因而天宜鋰業的收入準則于2020年第四季度具備合理化。

以上三家顧客的相關收入總計為7,115.64萬余元,占四季度銷售額的比例為42.12%,去除該三項具有一定隨機性的銷售額后,2020年第四季度營收占比降到28.54%。

2021年企業第四季度營收占比與2020年第四季度基本持平,主要系:①制藥裝備業務方面,上市企業普洛藥業之分公司山東省普洛得邦醫藥有限公司污水濕式氧化預備處理項目組織現場驗收,企業濕式氧化設備設備合同工程驗收后確認收入1,066.51萬余元;②上市企業中礦資源之分公司江西省東鵬陶瓷2.5萬噸級電池級氫氧化鋰和電池級碳酸鋰生產流水線于2021年底投產從而形成市場銷售,樂恒環保節能5套MVR系統及配套設備工作經驗收完確認收入2,670.09萬余元;③上市企業格林美控股子公司荊門市格林美新材料有限公司800m3/d氯銨污水MVR成套設備設備于2021年11月12日工程驗收,樂恒環保節能確認收入2,017.24萬余元,格林美(江蘇省)鈷業有限責任公司330m3/d MVR降膜+強制循環多效蒸發系統軟件于2021年10月26日工程驗收,樂恒環保節能確認收入618.58萬余元;④上市企業天華超凈之分公司天宜鋰業一期年產量2萬噸級電池級氫氧化鋰新項目補充新項目于2021年12月8日工程驗收。

以上四家顧客的相關收入總計為6,990.13萬元,占四季度銷售額的比例為35.84%,去除該四項具有一定隨機性的銷售額后,2021年第四季度營收占比降到30.68%。

5、現金流量分析

報告期,企業現金流的相關情況如下表所顯示:

企業:萬余元

報告期,企業經營活動產生的凈現金流量分別是11,144.87萬余元、7,487.32萬元和11,660.76萬余元,經營活動產生的凈現金流量總計為30,292.95萬余元。總體來說,公司的經營成效很好地完成了現金流入。

報告期,企業投資活動所產生的凈現金流量分別是-11,406.52萬余元、-5,402.18萬元和83.33萬余元。

報告期,投資活動現錢排出大多為籌建固資、無形資產攤銷和其他長期資產付款的資金。為擴大產能,企業運行新廠區的廠房建設,造成歷期投資活動現金支出比較大。

報告期,企業融資活動所產生的凈現金流量各自-109.44萬余元、362.22萬元和-964.89萬余元。危害企業融資活動現金流的重要因素為消化吸收項目投資接到的資金、貸款的獲得和還款及其分配股利、盈利或償還貸款利息付款的資金。

2020年度,企業融資活動現金流量凈流出109.44萬余元,主要系當初企業為打造新工業廠房,向銀行借款專項貸款1,820.00萬元和分派股利2,006.40萬余元而致。

2021年,企業融資活動現金流量資金凈流入362.22萬余元,主要系當初企業為打造新工業廠房,向銀行借款專項貸款670.00萬余元,及其向中介公司付款IPO各項費用而致。

2022年,企業融資活動現金流量凈流出964.89萬余元,主要系當初企業還款短期貸款補充流動資金而致。

6、營運能力未來發展趨勢剖析

公司管理人員覺得:集團公司所在領域具備廣闊的發展前景和市場需求,現階段公司主要業務運營優良,預估財務狀況和營運能力將保持穩中向好發展趨勢?？墒?公司目前融資方式偏少,在一定程度上制約了企業的快速發展和經營規模的進一步擴大。此次發售和募資工程項目的項目投資將增加企業的產能和提升公司研發實力,進一步推動企業迅速、相對穩定的發展趨勢。

7、財務報告審計截至日后關鍵財務數據及生產經營情況

(1)財務報告審計截至日后關鍵生產經營情況

本招股意向書引言所引入財務報表的財務審計截至日為2022年12月31日。財務審計截至日后至本招股意向書引言簽定日,公司經營狀況平穩,運營模式未發生重大變化。中下游應用領域的關鍵投資者、中遠期市場的需求等外在因素未發生重大變化,公司行業影響力及市場占有率未出現重要不好轉變,核心客戶及經銷商、稅收優惠政策、產品構造、生產量等未發生重大變化。財務狀況正常的,生產經營現錢不斷資金凈流入,穩定盈利水平不錯,不會有出現異常轉變。企業不會有危害發行條件的重要不利條件,亦沒有別的可能會影響投資人判斷的重大事情。

(2)企業2023年第一季度銷售業績預估狀況

融合在手訂單,業績預估關鍵指標和變化情況如下所示:

企業:萬余元

注:以上相關企業2023年一季度銷售業績預估僅是高管對經營效益的有效可能,不構成企業的財務預測。

2023年1-3月,企業預估主營業務收入、歸屬于母公司所有者的純利潤、扣除非經常性損益后歸屬于母公司所有者的純利潤均同比增長,主要因素為:①伴隨著“碳減排、碳排放交易”目標明確提出,新能源汽車行業迅猛發展,動力電池產業進到規模性提產期。企業核心客戶根據自己的發展規劃開展生產能力更新擴大,企業MVR系統軟件業務流程持續保持大幅上升;②企業醫藥設備業務流程持續保持穩步發展,新產品研發比較成功。

(六)股利分配政策

1、最近三年的股利分配政策

依據《浙江亞光科技股份有限公司章程》要求:“公司分配當初稅前利潤時,理應獲取盈利的10%納入企業法定公積金。企業法定公積金累計額為公司注冊資金的50%以上,還可以不會再獲取。

企業的法定公積金不能彌補以前年度虧損的,在按照本辦法規定獲取法定公積金以前,應當先用當初盈利轉增資本。

從稅前利潤中獲取法定公積金后,經股東會議決議,也可以從稅前利潤中獲取任意公積金。

企業轉增資本和取住房公積金后余稅前利潤,依照公司股東所持有的股權比例分配。

股東會違背本辦法規定,在企業轉增資本和獲取法定公積金以前向股東分配利潤的,公司股東必須把違規分派的收益退回企業。

企業所持有的我們公司股權不參加分配利潤。”

2、發售前期值盈利的分配政策

在本次發行結束后,由企業整體新舊公司股東依照本次發行后股份比例一同具有企業本次發行之日之前所期值的盈余公積。

3、最近三年股利支付率狀況

2019年12月2日,啞光股權召開股東大會,會議決議對企業公司股東按股份比例年底分紅1,003.20萬余元。該次股利支付率已經在2020年執行結束。

2020年6月30日,啞光股權召開股東大會,會議決議對企業公司股東按股份比例年底分紅2,006.40萬余元。該次股利支付率已經在當初執行結束。

除了上述股利支付率以外,企業報告期未出現別的股利支付率狀況。

4、發行后股利分配政策

企業本次發行進行前期值盈利的分配政策參照招股意向書引言“重大事情提醒”之“七、企業股利分配政策”。

(七)外國投資者子公司或列入外國投資者合并會計報表的其他公司的相關情況

1、樂恒環保節能

(1)樂恒環保節能基本概況

注:以上財務報表系合拼于啞光股權申請表格里的數據信息,之上財務報表經?？邓攧諏徲?。

(2)樂恒環保節能分公司狀況

2、浙江省晶立捷自然環境科技公司

注:以上財務報表系合拼于啞光股權申請表格里的數據信息,申請表格經?？邓攧諏徲?。

3、河北省達立恒機械設備有限公司

注:以上財務報表系合拼于啞光股權申請表格里的數據信息,申請表格經?？邓攧諏徲嫛?/p>

第四節 募資應用

一、募資應用概述

經公司2021年第一次股東大會決議表決通過,公司擬向公眾發行人民幣普通股(A股)3,350億港元,發售募資扣減發行費后,將投資于下列新項目:

企業:萬余元

若此次具體募資小于以上新項目擬花費的募資總金額,資金短缺由企業自籌資金處理;若此次具體募資超過以上新項目擬花費的募資總金額,超過一部分用以與公司主要業務有關的營運資本。如果因運營必須或行業競爭等原因造成以上項目在募資及時前需開展前期花費的,企業將依據施工進度的實際需求以自有資金優先資金投入,并且在募資及時后對事先花費的自籌經費開展更換。

二、募集資金投資項目發展前途的解讀

(一)對財務狀況產生的影響

本次發行結束后,企業的凈資產規模和每股公積金將大幅度提高,因為募集資金投資項目執行存有經營期,短時間企業的凈資產回報率可能會因資產總額的增加明顯下降,但是隨著項目投資投資效益的逐漸顯現,企業的主營業務收入和利潤總額將大幅上升,伴隨著總資產的提升,企業的負債率將進一步降低,企業貨幣市場能力及抵擋經營風險能力將獲得進一步提升。

(二)對公司業務經營規模營運能力產生的影響

這次募資新項目應該是目前業務流程的擴張,通過多方面論述,具有較好的發展前途。在募資項目建設期,因為新項目并未投產,企業凈資產回報率短時間受影響,但是隨著新項目相繼建成投產與業務規模的擴大,企業獲利能力將大幅度提高,公司的經營經營規模營運能力將得到進一步的提高。

(三)對企業負債率和營運資本產生的影響

此次募資到位后,企業負債率將進一步下降,流動性比率、持續經營能力將有所提高,償債風險將大為減少,資本結構將顯著改善,防范財務風險的能力將得到進一步的提升。

第五節 潛在風險

一、研發風險

(一)技術迭代或新產品研發風險性

企業所處領域歸屬于技術密集領域,對技術革新、多專業知識結合和新產品開發具備較高的要求。報告期,企業的科研投入總金額分別是2,130.44萬余元、2,409.42萬元和4,105.15萬余元,占營收占比分別是5.09%、4.98%和4.48%。公司目前存有比較多的研發項目,如果企業不可以密切關注新技術應用、新技術并融入顧客的新需求,不能及時進行原來新產品的更新換代及新產品的開發,發生研發項目不成功、技術成果沒法產業發展等情況,將會對企業將來的業績提升及穩定盈利水平產生不利影響。

(二)專業技術人員流失風險性

截止到報告期末,企業的開發專業技術人員占職工總量的16.90%。伴隨市場競爭的日益加劇,對業內產品研發技術人員的角逐更加激烈。若企業未來不可以在薪資、工資待遇、辦公環境等多個方面給予更高效的激勵條件,企業將面臨研發能力人才外流風險。此外,如果企業未及時吸引住融入公司發展的出色專業人才加盟代理,將消弱企業在人才和創新方面的技術優勢與競爭能力,對企業生產運營造成不利影響。

(三)關鍵技術泄露風險性

經過多年自主開發,企業已經在關鍵制藥裝備、蒸汽壓縮機及MVR裝置等商品領域內的研發和生產中理解了多種關鍵工藝及技術性。以上關鍵技術中一些內容已經通過進行專利申請的保護,但企業不能排除在制造運營過程中相關應用、數據信息、信息保密數據泄露從而導致關鍵技術泄露的可能性。假如有關關鍵技術泄露且被競爭者得知和效仿,將可能給企業的市場競爭力帶來不利危害。

二、運營風險

(一)用戶對機械操作錯誤操作,引起安全生產事故風險

企業的關鍵機器設備過濾洗滌干燥機歸屬于高壓容器,應該是安全生產和實際操作維護保養具有較強標準的特種設備安全。假如在后期使用中,沒有按照產品手冊的相關規定進行清潔、日常維護實際操作,則可能引起安全生產事故。

公司員工在用戶當場對設備進行調節時,均會對客戶作業人員開展系統安全使用和維護保養等方面的學習培訓。但是由于機器設備一旦交貨以后就處在顧客的監管下,企業只有在確保機器設備品質達到設計要點的前提下,在調節工程驗收前開展培訓,并通過銷售及售后服務人員定期進行的電話回訪,對系統的安全操作及維修保養具有顯示和告之的功效。因而,也不排除因為某些顧客的應用操作失誤,引起安全生產事故風險。

(二)工業廠房出租及拆遷風險性

報告期,分公司樂恒環保節能經營規模日益擴張,運營場所受到限制。為了實現日常運營的必須,樂恒環保節能租賃了廊坊市明智機電設備有限公司3,350.00平方米生產車間,主要運用于庫存商品的倉儲物流,租用日期是2021年3月20日至無固定期限。截止到本招股意向書引言簽定日,以上租賃廠房并未辦房產證,因而樂恒環保節能存有受此產權年限缺陷等影響無法繼續所使用的風險性,到時候也將造成再行租用其他房產取代目前工業廠房,并為樂恒環保節能產生經營損失和拆遷損害。盡管樂恒環保節能已開始展開新廠房基本建設,并積極尋找別的有合理合法產權可租賃廠房,但尚需要一定的時間。進新工業廠房交付使用或者有適宜的可租賃廠房以前,仍然會再次租用以上工業廠房,進而存有以其產權年限缺陷但對公司運營產生不利影響風險。

三、經營風險

(一)運營銷售業績幅度較大風險

企業機器設備的應用領域如制藥業、環境保護、化工廠、新能源技術等領域存有規律性起伏。在這個市場低潮期,下游老板會或降低減緩新增固定資產項目投資,新增訂單之間的競爭就會更加猛烈。盡管企業的核心競爭力極強,報告期主營業務收入不斷較快增長,但經營效益還會隨下游行業周期時間變化而展現起伏。2021年至今企業新簽合同訂單狀況整體優良,在手訂單仍保持在領先水平,那如果企業不可以在夯實中國市場不僅有優點的前提下,合理擴展國外市場,與此同時取得成功開發主要用途業務流程,則企業可能會面臨因新簽訂合同付款金額降低而造成主營業務收入下降,與此同時在手訂單營運能力降低、成本費用處于領先水平而造成經營效益大幅下降風險。

(二)應收賬款余額及賬齡分析提升風險

報告期,企業各自實現營業收入41,839.81萬余元、48,390.86萬元和91,618.34萬余元,各期終應收賬款余額(含合同資產)分別是14,117.47萬余元、13,043.05萬元和24,216.76萬余元,占主營業務收入比例分別是33.74%、26.95%和26.43%。大體上應收帳款伴隨著主營業務收入增長而上升,但各期終應收賬款余額占主營業務收入比例出現下跌趨勢。

企業產品的應用領域包括制藥業、新能源技術、化工廠等領域。報告期,在我國醫療行業不斷形勢,在“碳減排”、“碳排放交易”環境下新材料行業進入迅速發展環節,化工廠行業在環保監管趨緊、全國各地整治化工廠的大環境下發生要求降低。行業規律性起伏一方面造成總量訂單資金回籠節奏感轉變,不一樣行業企業的結算周期發生分裂;另一方面,新簽合同訂單之間的競爭更加猛烈,預收款項占比降低,種種因素都導致公司一部分化工廠、新能源市場顧客的應收賬款余額提升,甚至逾期支付合同書工程進度款,可能會導致對應收賬款計提的信用減值損失提升,對企業盈利能力造成不利影響。

截止到2022年末,企業期終應收帳款相對應的核心客戶現階段均正常的生產運營,沒被列入失信執行人,企業并對應收帳款處在科學合理的時間內并有回收利用確保,但不排除因顧客經營不佳而造成應收賬款賬齡增加及其回收利用風險性變強的風險性。

(三)庫存商品經營規模庫存報表上漲的風險性

企業的核心客戶為藥業、化工廠、新能源企業,在行業周期性變動的宏觀形勢下,存有一部分顧客的生產線建設期增加導致公司產品驗收周期時間延期的難題。結合公司的收入準則現行政策,企業以客戶工程驗收為收入確認時點。由于公司產品的工程驗收時間較長,假如下游客戶受市場發展、監管措施及宏觀經濟政策產生的影響造成生產運營發生重要不好轉變,有可能出現顧客無法按時工程驗收或推遲工程驗收,促使企業的庫存商品經營規模庫存報表升高,存貨周轉速率降低,而且造成收益不能及時確定的風險性。

(四)生產經營凈現金流波動較大甚至引發流動性不足風險

報告期,企業的項目合同一般階段性支付,合同款清算與合同簽署、安排發貨、工程驗收及保修期完畢等重要節點掛勾,交易方式一般采用銀行電匯或是銀行匯票。因而,企業銷售產品、勞務接到的資金主要包括:①當初新簽署合同首單訂金;②當初安排發貨機器設備的發錢款;③當初工程驗收設備驗收款;④保修期滿時的質量保證金。現金流入與企業的主營業務收入(價稅合計)存在一定的不趨同性。企業當初簽署合同訂單的數量與額度,在手訂單的數量和額度、合同價款結算方式、交易方式和施工進度綜合性取決于當初銷售產品、勞務接到的資金。

企業原材料采購投入期在合同簽訂后4個月以內,購買商品、進行勞務公司付款的資金主要與新簽合同訂單以及轉變、項目實施周期及原材料集中化采購周期相符合。

從公司經營模式來說,受新項目時間較長危害,銷售產品、勞務接到的資金與購買商品、進行勞務公司付款的資金適配性較弱,以上二項配對度低導致公司經營活動產生的凈現金流量波動較大,從而增加了資產預測和管理方法難度。資金分配難度比較大兼之資本實力不夠對企業承攬新訂單能力導致管束,不益于企業經營效益的長期穩定提高。

盡管報告期企業新簽合同訂單展現增長的趨勢,合同負債逐年遞增,與此同時在實施工程項目的資金回籠節奏感總體平穩,供應商提供的個人信用扶持力度比較大,因而現階段生產運營不會有流通性難題;可是,如果將來下游行業周期時間起伏導致固定投資降低,企業新簽合同訂單降低,同時發生工程驗收進展緩慢、經銷商減少個人信用適用的情況,則企業將面臨流動性不足風險。

(五)稅收政策轉變風險

依據《關于軟件產品增值稅政策的通知》(稅務〔2011〕100號),增值稅一般納稅人市場銷售其自主開發制造的軟件項目,按照規定征收率收取企業增值稅后,并對企業增值稅實際稅負超出3%的那一部分推行即征即退政策。公司自2017年1月起享有此項稅收優惠政策。

啞光股權于2018年被認定國家高新技術企業,2018至2020年度減征15%的稅率征繳所得稅,2021年啞光股權再次定性為高新企業,2021至2023年度減征15%的稅率征繳所得稅。

2019年,樂恒環保節能定性為高新企業,2019至2021年度減征15%的稅率征繳所得稅。國家高新技術企業資質到期時,樂恒環保節能已再次申請高新技術企業認定。公司管理人員預估樂恒環保節能將在2022年度所得稅匯算清繳前進行高新科技公司資質再次評定并持續享有高新科技企業稅收優惠,因而2022年1月1日至2022年12月31日期內仍按15%的稅率繳納稅款。

假如以上稅收政策產生變化或者公司不通過我國高新技術企業認定,可能使企業享受不到有關的稅收政策,進而對公司的經營銷售業績產生不利影響。

四、內控風險

(一)業務流程擴大所引發的管控風險

成立以來,公司業務規模不斷擴大。經過多年穩定發展,目前已經掌握了一批管理方法、技術以及銷售人才,并構建起較為完善的內控管理和控制體系,可以對公司及下屬子公司的組織協調、生產運營、內控制度、會計等多個方面高效管理?？墒?隨著公司的不斷發展壯大,企業的運行機制、人力資源、內控制度也將遭遇新挑戰,如果企業無法及時調整優化管理模式,以適應企業規模和經營范圍不斷擴張規定,可能會對公司業務發展趨勢造成不利影響。

(二)控股股東不合理操縱風險

本次發行前,公司控股股東、控股股東陳國華、陳靜波父子倆根據直接和間接的形式控制公司57.48%的股權,具備絕對控制權;本次發行后,預估陳國華、陳靜波父子倆根據直接和間接的形式仍然可以控制公司43.09%的股權。

公司控股股東、控股股東可以利用其控投影響力,利用履行投票權的形式對公司的經營管理決策、人事調整等多個方面本質危害。假如公司實際控制人不可以有效管理決策,或利用自身影響力和影響力執行不合理操縱,將會給企業生產運營帶來不利危害,并可能危害公司與公司股東利益。

五、募集資金投資項目風險性

(一)募集資金投資項目的實行風險性

本次發行募資主要運用于年產量800臺(套)化工廠及醫藥設備新項目、年產量50套MVR以及相關節能產品工程項目、補充流動資金及歸還銀行借款新項目。以上項目建成后,公司的經營經營規模營運能力將進一步擴大。盡管近些年市場的需求持續擴大且企業具有相對較高的領域影響力和銷售市場營銷能力,可是仍也不排除因為公司市場拓展不到位而發生新增產能短時間沒法消化風險性。除此之外,假如國家宏觀政策產生變化、宏觀經濟政策造成起伏,也可能導致一部分募集資金投資項目難以實現預期收益率,進而對公司的經營銷售業績產生不利影響。

(二)募資造成凈資產回報率下降和攤薄即期回報風險

報告期,企業扣除非經常性損益后權重計算平均凈資產收益率分別是30.36%、25.12%和33.26%。預估本次發行結束后,公司凈資產將大幅上升,盡管此次募集資金投資項目均經歷了科學合理的可行性論證,預估造成經濟效益優良,但工程建設和經濟效益完成均需要一定的時間,因而一定的時間內若企業盈利難以實現大幅上升,將可能造成企業凈資產回報率降低。與此同時,此次募資項目執行后,企業的固資經營規模以及折舊費將顯著增加,若市場情況存在重大不好轉變造成募集資金投資項目不可以取得效果,企業可能面臨因折舊費提升而造成盈利降低的風險性。以上要素可能導致短時間凈資產回報率和每股凈資產可能出現一定力度的下降,企業的掉期收益有可能被攤低。

第六節 別的重大事項

一、關鍵合同書

企業結合自身實際業務內容,參考重要性水平的明確標準及根據,充分考慮資產總額、主營業務收入、純利潤等財務指標分析來決定重大合同的要求。這節重大合同指:企業現在正在履行金額超過3,000萬余元的重要買賣合同、1,000萬余元的重要供貨合同、借款協議以及其它對當年度生產經營、經營情況或發展方向以及具有重要影響合同。

(一)供貨合同

報告期,集團公司每一年與主要供應商簽署框架合同。在實際需求時,然后根據實際需求量簽署實際訂單信息。截止到本招股意向書引言簽署日,公司及分公司已經履行合作框架協議中,按同一交易對象在報告期產生的具體合同訂單累積計算,付款金額超出1,000.00萬元合作框架協議如下表所顯示:

(二)買賣合同

截止到本招股意向書引言簽署日,公司及分公司已經履行重要買賣合同如下表所顯示:

注:該合同總金額單位是美金。

(三)借款協議及相關保證合同

1、2022年1月19日,樂恒節能與滄州市銀行股份有限公司大型廠分行簽署《最高額抵押合同》(序號為2022年抵字第01190142號)。為保證滄州市銀行股份有限公司大型廠分行與樂恒環保節能在2022年1月19日至2027年1月18日內持續所發生的債務償還,樂恒環保節能因其具有合理合法支配權的產權證明號是“冀(2021)大廠回族自治縣房產第0023732號”的土地使用權證及房產所有權向滄州市銀行股份有限公司大型廠分行給予最高額抵押擔保,擔保債權的最高級本金余額為6,032.00萬余元。

2、2022年1月19日,陳國華、樂恒節能與滄州市銀行股份有限公司大型廠分行簽署《最高額保證合同》(序號為2022年保字第01190143號)。由擔保人陳國華為樂恒環保節能在滄州市銀行股份有限公司大型廠分行貸款給予最高額保證。保障的最大本錢額度為人民幣6,000萬余元,保證方式為連帶責任保證,擔保期限為自每筆貸款執行期屆滿生效日三年止。

3、2022年1月19日,陳靜波、樂恒節能與滄州市銀行股份有限公司大型廠分行簽署《最高額保證合同》(序號為2022年保字第01190144號)。由擔保人陳靜波為樂恒環保節能在滄州市銀行股份有限公司大型廠分行貸款給予最高額保證。保障的最大本錢額度為人民幣6,000萬余元,保證方式為連帶責任保證,擔保期限為自每筆貸款執行期屆滿生效日三年止。

4、2022年11月30日,啞光股權與招商銀行股份有限責任公司溫州市支行簽署《授信協議》(序號為577XY2022038413),信用額度為人民幣8,000.00萬余元,期為2022年11月21日至2025年11月20日。截止到本招股意向書引言簽署日,該授信協議項下的貸款賬戶余額總計為1,490萬余元。

(四)承銷保薦協議書

我們公司與國金證券股份有限公司簽署了《關于浙江亞光科技股份有限公司向社會首次公開發行面值1.00元之人民幣普通股之承銷協議》和《關于首次公開發行股票并上市之保薦協議》以及合同補充協議。之上合同的簽定合乎《中華人民共和國證券法》及其相關法律法規和政策性文件的相關規定。

(五)別的合同書

2022年,企業分公司樂恒節能與榮盛建設工程有限公司簽署《河北樂恒節能年產50套MVR項目合同協議》,承諾樂恒環保節能將年產量50套MVR新項目授權委托榮盛建設工程有限公司給予基本建設執行,協議總價格為6,600.00萬余元,合同價格方式為固定不動總價包干。由于該工程施工合同仍在執行中。

二、對外擔保狀況

截止到本招股意向書引言簽定日,企業無對外擔保。

三、重大訴訟或訴訟事情

截止到本招股意向書引言簽定日,企業無重大訴訟或訴訟事情。

四、大股東、控股股東、子公司、外國投資者執行董事、公司監事、高管人員和核心技術人員的重大訴訟或訴訟事情

截止到本招股意向書引言簽定日,公司控股股東、控股股東、子公司、執行董事、公司監事、高管人員和核心專業技術人員不會有重大訴訟或訴訟事情。

五、董事、公司監事、高管人員和核心專業技術人員涉及到刑事訴訟法的現象

截止到本招股意向書引言簽定日,董事、公司監事、高管人員和核心專業技術人員不會有涉及到刑事訴訟法的現象。

第七節 本次發行多方被告方和發行日期分配

一、本次發行多方當事人狀況

二、本次發行上市關鍵日期

第八節 備查簿文檔

一、備查簿文檔

1、發行保薦書及發售證券承銷工作總結報告;

2、財務報告及財務審計報告;

3、內控制度鑒證報告;

4、經注冊會計核實的非經常性損益統計表;

5、法律意見書及律師工作報告;

6、企業章程(議案);

7、證監會審批本次發行文件;

8、別的與本次發行相關的秘密文件。

二、配件查看地點和時長

(一)查看地址

1、浙江省亞光科技有限責任公司

詳細地址:溫州經濟經開區濱海園區濱?？h三道4525號

手機聯系人:羅宗舉

手機:0577-86906890

發傳真:0577-86906890

2、國金證券股份有限公司

詳細地址:成都市青羊區東城區根在街上95號

手機聯系人:郭圣宇、硫酸根

手機:021-68826801

發傳真:021-68826800

(二)查看時長

本次發行包銷期內,除國定假期日之外的每日早上9:00-11:30,在下午13:30-16:30。

浙江省亞光科技有限責任公司

2023年2月22日